企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)
　　企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)是指以投保人存放在固定地點(diǎn)的財(cái)產(chǎn)和物資作為保險(xiǎn)標(biāo)的的一種保險(xiǎn)。企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)是我國(guó)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的主要險(xiǎn)種之一，其常用險(xiǎn)別是企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)基本險(xiǎn)和綜合險(xiǎn)。
　　在我國(guó)，企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的適用范圍很廣，凡具有法人資格的從事生產(chǎn)、流通和服務(wù)性活動(dòng)的獨(dú)立核算的經(jīng)濟(jì)單位均可投保企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)。凡是被保險(xiǎn)人所有或與他人共有而由被保險(xiǎn)人負(fù)責(zé)的財(cái)產(chǎn)、由被保險(xiǎn)人經(jīng)營(yíng)管理或替他人保管的財(cái)產(chǎn)、其他具有法律上承認(rèn)的與被保險(xiǎn)人有經(jīng)濟(jì)利害關(guān)系的財(cái)產(chǎn)，都可以作為企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的保險(xiǎn)標(biāo)的。
　　（一） 可保財(cái)產(chǎn)
　　可保財(cái)產(chǎn)是指保險(xiǎn)人根據(jù)保險(xiǎn)條款規(guī)定認(rèn)為可以承保的財(cái)產(chǎn)?？杀Ｘ?cái)產(chǎn)通?？捎脙煞N不同的方式加以反映：一是用會(huì)計(jì)科目來(lái)反映，如固定資產(chǎn)、流動(dòng)資產(chǎn)（存貨）、專(zhuān)項(xiàng)資產(chǎn)、投資資產(chǎn)、賬外或已攤銷(xiāo)的資產(chǎn)、代保管財(cái)產(chǎn)等；二是以企業(yè)財(cái)產(chǎn)項(xiàng)目類(lèi)別來(lái)反映，如房屋、建筑物及附屬裝修設(shè)備、工具、儀器、生產(chǎn)用具，交通運(yùn)輸工具及設(shè)備、低值易耗品、原材料、半成品、在產(chǎn)品、產(chǎn)成品或庫(kù)存商品、特種儲(chǔ)備商品、建筑物和建筑材料等。
　?。ǘ?nbsp;特約可保財(cái)產(chǎn)
　　特約可保財(cái)產(chǎn)是指那些價(jià)值不易確定，或在一般情況下，因遭受保險(xiǎn)事故而致?lián)p的可能性小，經(jīng)保險(xiǎn)雙方特別約定后，在保險(xiǎn)單明細(xì)表上載明品名和金額的保險(xiǎn)人可以承保的財(cái)產(chǎn)。特約可保財(cái)產(chǎn)又可分為不提高費(fèi)率的特約可保財(cái)產(chǎn)和需提高費(fèi)率的特約可保財(cái)產(chǎn)。不提高費(fèi)率的特約可保財(cái)產(chǎn)是指市場(chǎng)價(jià)格變化較大或無(wú)固定價(jià)格的財(cái)產(chǎn)，如金銀、珠寶、玉器、首飾、古玩、字畫(huà)、郵票、藝術(shù)品、稀有金屬和其他珍貴財(cái)物，堤堰、水閘、鐵路、涵洞、橋梁、碼頭等；需提高費(fèi)率或需要附加保險(xiǎn)特約條款的特約可保財(cái)產(chǎn)一般包括礦井、礦坑的地下建筑物、設(shè)備和礦下物資等。
　?。ㄈ?nbsp;不可保財(cái)產(chǎn)
　　不可保財(cái)產(chǎn)是指保險(xiǎn)人不予承保的財(cái)產(chǎn)。不可保財(cái)產(chǎn)主要包括：
　　1.不屬于于一般性的生產(chǎn)資料或商品的財(cái)產(chǎn)。如土地、礦藏、礦井、礦坑、森林、水產(chǎn)資源等。
　　2.缺乏價(jià)值依據(jù)或很難鑒定其價(jià)值的財(cái)產(chǎn)，如貨幣、票證、有價(jià)證券、文件、賬冊(cè)、圖表、技術(shù)資料等。
　　3.承保后會(huì)產(chǎn)生不良社會(huì)影響或會(huì)與政府的有關(guān)法律法規(guī)相抵觸的財(cái)產(chǎn)，如違章建筑、非法占用的財(cái)產(chǎn)等。
　　4.由于種種原因，暫時(shí)不能承保的財(cái)產(chǎn)。
　　5.必然會(huì)發(fā)生危險(xiǎn)的財(cái)產(chǎn)，如危險(xiǎn)建筑。
　　6.應(yīng)投保其他險(xiǎn)種的財(cái)產(chǎn)，如運(yùn)輸過(guò)程中的物資應(yīng)投保貨物運(yùn)輸保險(xiǎn)，領(lǐng)取執(zhí)照正常運(yùn)行的機(jī)動(dòng)車(chē)應(yīng)投保機(jī)動(dòng)車(chē)輛保險(xiǎn)，畜禽類(lèi)應(yīng)投保養(yǎng)殖業(yè)保險(xiǎn)等。
　　企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的責(zé)任范圍
　?。ㄒ唬┍ｋU(xiǎn)責(zé)任
　　1．企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)基本險(xiǎn)的保險(xiǎn)責(zé)任。保險(xiǎn)人主要負(fù)責(zé)賠償因火災(zāi)、雷擊、爆炸、飛行物體及其他空中運(yùn)行物體墜落等原因造成的保險(xiǎn)標(biāo)的的損失。
　　2．企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)綜合險(xiǎn)的保險(xiǎn)責(zé)任。在企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)綜合險(xiǎn)中，保險(xiǎn)人的責(zé)任比基本保險(xiǎn)所擴(kuò)展，除了承保基本險(xiǎn)的責(zé)任以外，還負(fù)責(zé)賠償因暴雨、洪水、臺(tái)風(fēng)、暴風(fēng)、龍卷風(fēng)、雪在、雹災(zāi)、冰凌、泥石流、崖崩、突發(fā)性滑坡、地面突然塌陷等原因造成保險(xiǎn)標(biāo)的的損失。
　　3．企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)基本險(xiǎn)和綜合險(xiǎn)均可承擔(dān)的保險(xiǎn)責(zé)任。在企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)基本險(xiǎn)和綜合險(xiǎn)中對(duì)保險(xiǎn)標(biāo)的的下列損失，保險(xiǎn)人也負(fù)責(zé)賠償：一是被保險(xiǎn)人擁有財(cái)產(chǎn)所有權(quán)的自用的供電、供水
　　供氣設(shè)備因保險(xiǎn)事故受損，引起停電、停水、停氣以致造成保險(xiǎn)標(biāo)的直接損失；二是在發(fā)生保險(xiǎn)事故時(shí)，為搶救保險(xiǎn)標(biāo)的或防止災(zāi)害蔓延，采取合理的必要的措施而造成保險(xiǎn)標(biāo)的的損失。另外在企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)基本險(xiǎn)和綜合險(xiǎn)中，保險(xiǎn)事故發(fā)生后，被保險(xiǎn)人為防止或者減少保險(xiǎn)標(biāo)的損失所支付的必要和合理的費(fèi)用，保險(xiǎn)人也予以負(fù)責(zé)。
　?。ǘ┴?zé)任免除
　　1．企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)基本險(xiǎn)的責(zé)任免除。保險(xiǎn)人對(duì)由于下列原因造成保險(xiǎn)標(biāo)的的損失不負(fù)責(zé)賠償：
　　(1）戰(zhàn)爭(zhēng)及類(lèi)似戰(zhàn)爭(zhēng)行為、敵對(duì)行為、軍事行動(dòng)、武裝沖突、罷工、暴動(dòng)、恐怖行為、民眾騷亂。
　　(2）被保險(xiǎn)人及其代表的故意行為或縱容所致。
　　(3）核反應(yīng)、核子輻射和放射性污染。
　　(4）地震、暴雨、洪水、臺(tái)風(fēng)、暴風(fēng)、龍卷風(fēng)、雪災(zāi)、雹災(zāi)、冰凌、泥石流、崖崩、滑坡、水暖管爆裂、搶劫、盜竊。
　?。?）保險(xiǎn)標(biāo)的遭受事故引起的各種間接損失。這項(xiàng)責(zé)任也可以通過(guò)投保人在投投保企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，附加投保營(yíng)業(yè)中斷保險(xiǎn)或利潤(rùn)損失保險(xiǎn)的方式予以保障。
　　（6）保險(xiǎn)標(biāo)的本身缺陷、保管不善導(dǎo)致的損毀；保險(xiǎn)標(biāo)的變質(zhì)、霉?fàn)€、受潮、蟲(chóng)咬、自然磨損、自然損耗、自燃、烘焙所造成的損失。
　　(7）由于行政行為或執(zhí)法行為所致的損失。
　　(8）其他不屬于保險(xiǎn)責(zé)任范圍內(nèi)的損失和費(fèi)用。
　　2.企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)綜合險(xiǎn)的責(zé)任免除。保險(xiǎn)人不負(fù)責(zé)賠償由于下列原因造成保險(xiǎn)標(biāo)的的損失：
　?。?）戰(zhàn)爭(zhēng)及類(lèi)似戰(zhàn)爭(zhēng)行為、敵對(duì)行為、軍事行動(dòng)、武裝沖突、罷工、暴動(dòng)、恐怖行為、民眾騷亂。
　　(2）被保險(xiǎn)人及其代表的故意行為或縱容所致。
　　(3）核反應(yīng)、核子輻射和放射性污染。
　?。?）地震所引起的一切損失
　?。?）堆放在露天或罩棚下的保險(xiǎn)標(biāo)的以及罩棚由于暴風(fēng)、暴雨所遭受的損失。
　　（6）保險(xiǎn)標(biāo)的本身缺陷、保管不善導(dǎo)致的損毀；保險(xiǎn)標(biāo)的變質(zhì)、霉?fàn)€、受潮、蟲(chóng)咬、自然磨損、自然損耗、自燃、烘焙所造成的損失。
　?。?）由于行政行為或執(zhí)法行為所致的損失。
　?。ㄈ└郊迂?zé)任
　　附加責(zé)任（又稱(chēng)“特約責(zé)任”）是指責(zé)任免除中不保的責(zé)任，經(jīng)雙方協(xié)商同意后保險(xiǎn)人可予以承擔(dān)的保險(xiǎn)責(zé)任。特約責(zé)任一般采用附加特約條款式承保，也可以以附加險(xiǎn)方式承保。
　　1.企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)基本險(xiǎn)的附加責(zé)任。為適應(yīng)投保人的某些特殊需要，保險(xiǎn)公司可在承保基本險(xiǎn)后，特約承保某些附加風(fēng)險(xiǎn)。如暴風(fēng)、暴雨、洪水保險(xiǎn)，盜搶保險(xiǎn)，雪災(zāi)、冰凍保險(xiǎn)，泥石流、崖崩、突發(fā)性滑坡保險(xiǎn)，雹災(zāi)保險(xiǎn)，水暖管爆裂保險(xiǎn)，破壞性地震保險(xiǎn)等。
　　2.全業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)綜合險(xiǎn)的附加責(zé)任。在綜合險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，投保人可投保如下附加險(xiǎn)：礦下財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、露堆財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)、盜竊險(xiǎn)、櫥窗玻璃破碎險(xiǎn)、機(jī)器損壞險(xiǎn)、營(yíng)業(yè)中斷險(xiǎn)、破壞性地震保險(xiǎn)等。
　　企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的保險(xiǎn)金額與保險(xiǎn)價(jià)值
　　（一）固定資產(chǎn)保險(xiǎn)金額與保險(xiǎn)價(jià)值的確定
　　固定資產(chǎn)保險(xiǎn)金額的確定方法主要有三種：一是按賬面原值確定保險(xiǎn)金額；二是按賬面原值加成數(shù)確定保險(xiǎn)金額；三是按重置、重建價(jià)值確定保險(xiǎn)金額。固定資產(chǎn)的保險(xiǎn)價(jià)值是指保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)出現(xiàn)時(shí)的重置價(jià)值。
　　（二）流動(dòng)資產(chǎn)保險(xiǎn)金額與保險(xiǎn)價(jià)值的確定
　　流動(dòng)資產(chǎn)保險(xiǎn)金額的確定方法有兩種：一是按最近12個(gè)月任意月份的賬面余額確定，即以投保月份往前倒推12個(gè)月中的任意一個(gè)月的流動(dòng)資產(chǎn)賬面余額確定；二是由被保險(xiǎn)人自行確定，流動(dòng)資產(chǎn)的保險(xiǎn)價(jià)值是保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)出險(xiǎn)時(shí)的賬面余額。
　?。ㄈ┵~外財(cái)產(chǎn)和代保管財(cái)產(chǎn)的保險(xiǎn)金額與保險(xiǎn)價(jià)值的確定
　　代保管財(cái)產(chǎn)由于保管人對(duì)其負(fù)有經(jīng)濟(jì)安全責(zé)任，故也可以投保。賬外財(cái)產(chǎn)和代保管財(cái)產(chǎn)的保險(xiǎn)金額可以由投保人自行估價(jià)或按照重置價(jià)值確定。賬外財(cái)產(chǎn)和代保管財(cái)產(chǎn)的保險(xiǎn)價(jià)值是出險(xiǎn)時(shí)的重置價(jià)值或賬面余額。
　　企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的保險(xiǎn)費(fèi)率與保險(xiǎn)期限
　?。ㄒ唬┍ｋU(xiǎn)費(fèi)率
　　在企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)中，保險(xiǎn)人按照被保險(xiǎn)財(cái)產(chǎn)的種類(lèi)，分別制定級(jí)差費(fèi)率。一般而言，影響企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)級(jí)差費(fèi)率的主要因素有房屋的建筑結(jié)構(gòu)、占用性質(zhì)、危險(xiǎn)種類(lèi)、安全設(shè)施、防火設(shè)備等。目前，企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的費(fèi)率就是在考慮上述因素的基礎(chǔ)上制定的，并分為基本險(xiǎn)費(fèi)率和附加險(xiǎn)費(fèi)率兩部分。基本險(xiǎn)、附加險(xiǎn)費(fèi)率又具體分為工業(yè)險(xiǎn)費(fèi)率、倉(cāng)儲(chǔ)險(xiǎn)費(fèi)率和普通險(xiǎn)費(fèi)率三大類(lèi)。每類(lèi)均按占用性質(zhì)的不同確定級(jí)差費(fèi)率。附加險(xiǎn)費(fèi)率指企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)附加險(xiǎn)（特約保險(xiǎn)）的費(fèi)率。一般由各地根據(jù)調(diào)查資料統(tǒng)計(jì)的損失率為基礎(chǔ)進(jìn)行厘定。此外，企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的短期費(fèi)率，適用于保險(xiǎn)期限不滿(mǎn)1年的業(yè)務(wù)。對(duì)統(tǒng)保單位或防災(zāi)設(shè)施良好的投保人，保險(xiǎn)人還可以采用優(yōu)惠費(fèi)氛。
　?。ǘ┍ｋU(xiǎn)期限
　　企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的保險(xiǎn)期限通常為1年。在保險(xiǎn)單到期前，保險(xiǎn)人應(yīng)通知投保人辦理續(xù)保手續(xù)。一般根據(jù)保險(xiǎn)登記簿填制“到期通知單”送交投保人，以便到期辦理續(xù)保手續(xù)，避免保險(xiǎn)中斷。
　　企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的賠償處理
　　當(dāng)保險(xiǎn)標(biāo)的發(fā)生保險(xiǎn)責(zé)任范圍內(nèi)的損失時(shí)，企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的被保險(xiǎn)人按照保險(xiǎn)合同約定向保險(xiǎn)人申請(qǐng)賠償。申請(qǐng)賠償時(shí)被保險(xiǎn)人應(yīng)當(dāng)提供保險(xiǎn)單、財(cái)產(chǎn)損失清單、技術(shù)鑒定證明、事故報(bào)當(dāng)書(shū)、救護(hù)費(fèi)用發(fā)票以及必要的賬簿、單據(jù)和有關(guān)部門(mén)的證明等材料。各項(xiàng)單證、證明必須真實(shí)，可靠，不得有任何欺詐。投保人或被保險(xiǎn)人的欺詐行為給保險(xiǎn)人造成損失的應(yīng)當(dāng)承擔(dān)賠償責(zé)任，保險(xiǎn)人在收到單證后應(yīng)當(dāng)迅速審定、核實(shí)，及時(shí)賠付。
　?。ㄒ唬┵r償金額的計(jì)算
　　在賠償處理中，保險(xiǎn)人應(yīng)該按照保險(xiǎn)合同約定履行賠償責(zé)任。由于企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)屬于不定值保險(xiǎn)，保險(xiǎn)標(biāo)的發(fā)生保險(xiǎn)責(zé)任范圍內(nèi)的損失時(shí)，保險(xiǎn)人按照保險(xiǎn)金額與保險(xiǎn)價(jià)值的比例承擔(dān)賠償責(zé)任。企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的具體賠償金額的計(jì)算方式如下：
　　1．全部損失。受損財(cái)產(chǎn)的保險(xiǎn)金額等于或高于保險(xiǎn)價(jià)值時(shí)，其賠償金額以不超過(guò)保險(xiǎn)價(jià)值為限；保險(xiǎn)金額低于保險(xiǎn)價(jià)值時(shí)，按保險(xiǎn)金額賠償。
　　2．部分損失。受損財(cái)產(chǎn)的保險(xiǎn)金額等于或高于保險(xiǎn)價(jià)值時(shí)，其賠償金額按實(shí)際損失計(jì)算：保險(xiǎn)金額低于保險(xiǎn)價(jià)值時(shí)，其賠償金額按保險(xiǎn)金額與保險(xiǎn)價(jià)值的比例計(jì)算。
　?。ǘ┦┚荣M(fèi)用的賠償
　　發(fā)生保險(xiǎn)事故時(shí)，被保險(xiǎn)人所支付的必要、合理的施救費(fèi)用的賠償金額在保險(xiǎn)標(biāo)的損失意外另行計(jì)算，最高不超過(guò)保險(xiǎn)金額。若受損保險(xiǎn)標(biāo)的按比例賠償，則該項(xiàng)費(fèi)用也按與財(cái)產(chǎn)損失相同的比例賠償。
　?。ㄈ堉堤幚?BR>　　保險(xiǎn)標(biāo)的遭受損失后的殘余部分，一般按照協(xié)議作價(jià)折歸被保險(xiǎn)人，作價(jià)折歸被保險(xiǎn)人的金額也按照合同中的約定，視保險(xiǎn)金額與保險(xiǎn)標(biāo)的的保險(xiǎn)價(jià)值的具體情況，按比例扣除。
　　（四）代位求償權(quán)的行使
　　如果保險(xiǎn)標(biāo)的的損失是由第三者造成的，保險(xiǎn)人自向被保險(xiǎn)人賠償保險(xiǎn)金之日起，在賠償金額范圍內(nèi)可代位行使被保險(xiǎn)人對(duì)第三者請(qǐng)求賠償?shù)臋?quán)利。
　?。ㄎ澹?duì)原保單的批改
　　如果在保險(xiǎn)標(biāo)的遭受部分損失經(jīng)保險(xiǎn)人賠償后，保險(xiǎn)合同的保險(xiǎn)金額相應(yīng)減少，當(dāng)投保人或被保險(xiǎn)人需恢復(fù)原保險(xiǎn)金額時(shí)，應(yīng)補(bǔ)交保險(xiǎn)費(fèi)，由保險(xiǎn)人出具批單批注。
　　（六）重復(fù)保險(xiǎn)的分?jǐn)?BR>　　如果企業(yè)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的保險(xiǎn)標(biāo)的存在重復(fù)保險(xiǎn)，則應(yīng)按照重復(fù)保險(xiǎn)的賠償處理方式分?jǐn)傌?zé)任。按照我國(guó)保險(xiǎn)法的規(guī)定，各保險(xiǎn)人按照其保險(xiǎn)金額與保險(xiǎn)金額總和的比例承擔(dān)賠償責(zé)任
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